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采購的暫估余額表和存貨核算的暫估余額表。
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分析：采購暫估入庫余額表中“本月結(jié)算”金額與存貨暫估材料余額表“本月報(bào)銷”金額不一定都必須要求一致，下列幾種情況會(huì)產(chǎn)生兩邊本月結(jié)算、報(bào)銷金額不一致的現(xiàn)象:
1、本月入庫單先記帳，再做部分結(jié)算,由于部分結(jié)算的結(jié)算單本月不允許進(jìn)行暫估處理，所以會(huì)導(dǎo)致兩邊本月結(jié)算、本月報(bào)銷金額不一致的現(xiàn)象；
2、本月入庫單本月先記帳，然后再進(jìn)行發(fā)票全部結(jié)算，那么在采購暫估入庫余額表中會(huì)反映本月結(jié)算金額。存貨系統(tǒng)本月暫估成本處理中也有該結(jié)算單記錄反映，但暫估成本處理后在存貨暫估余額表中并不反映，因?yàn)槿霂靻?、發(fā)票都是本月的，且在當(dāng)月做了結(jié)算，存貨系統(tǒng)按非暫估處理；
3、本月采購入庫單本月先不記帳，先與采購發(fā)票進(jìn)行全部結(jié)算，那么在采購暫估入庫余額表中會(huì)反映該結(jié)算金額，但存貨本月暫估成本處理中并不反映，存貨本月暫估余額表中也不反映。因?yàn)椴少徣霂靻?、采購發(fā)票都是本月的，且在當(dāng)月做了結(jié)算，存貨系統(tǒng)按非暫估處理；
4、本月采購入庫單本月先記帳，然后與采購發(fā)票進(jìn)行全部結(jié)算，在下月做暫估成本處理，那么在本月采購暫估入庫余額表中會(huì)反映結(jié)算金額，但在存貨系統(tǒng)本月暫估材料余額表中并不會(huì)反映。下月存貨暫估成本處理后，在下月存貨暫估材料余額表中也不會(huì)反映該結(jié)算單的報(bào)銷金額。因?yàn)椴少徣霂靻?、采購發(fā)票都是本月的，并且做了結(jié)算，即使在下月的暫估成本處理中反映該筆業(yè)務(wù)，存貨系統(tǒng)也會(huì)按按非暫估業(yè)務(wù)處理；
5、對(duì)于已經(jīng)存在結(jié)算單（入庫單記帳后生成的結(jié)算單）的采購入庫單恢復(fù)記帳后，再進(jìn)行記帳時(shí)，因?yàn)榻Y(jié)算單已經(jīng)存在，存貨中進(jìn)行暫估成本處理時(shí)系統(tǒng)不會(huì)作為暫估的報(bào)銷金額處理，但在采購暫估入庫余額表中會(huì)反映該筆業(yè)務(wù)本期報(bào)銷金額。
總結(jié)：采購系統(tǒng)暫估入庫余額表中的本期結(jié)算金額是按本期所有結(jié)算單的結(jié)算金額來統(tǒng)計(jì)的，并不考慮該筆業(yè)務(wù)是否真正的暫估，但存貨中對(duì)于本期入庫、本期全部結(jié)算的業(yè)務(wù)是按非暫估處理的，所以大多數(shù)兩邊本期結(jié)算、本期報(bào)銷金額可能都是不一致的。
保持一致的方法：因?yàn)閷?shí)際上是業(yè)務(wù)流程造成二表對(duì)不平的，所以這不算是錯(cuò)誤或者問題。那么在日常業(yè)務(wù)中如何避免這樣的問題呢？
首先是必須隨時(shí)記帳； 其次是建議不要反記帳，如果反記帳的話，對(duì)于暫估業(yè)務(wù)必須也取消結(jié)算，然后重新結(jié)算重新記帳。
否則的話，產(chǎn)生這樣的現(xiàn)象是必然的。
同時(shí)，這種存貨在二個(gè)月內(nèi)查詢應(yīng)該是平的。
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